Νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες- εγκληματικές δραστηριότητες
Money laundering from illegal- criminal activities
Θεματική επικεφαλίδα
TPSH::Κοινωνικές Επιστήμες::Οικονομική::Δημόσια ΟικονομικάΛέξεις κλειδιά
Εγκληματικές δραστηριότητες ; Νομιμοποίηση εσόδων ; Δείκτες εντοπισμού νομιμοποίησης εσόδων ; Ελληνικό νομοθετικό πλαίσιοΠερίληψη
Αναμφίβολα, ένα από τα πλέον εκτεταμένα, σύνθετα και πολυδιάστατα προβλήματα που καλούνται να αντιμετωπίσουν οι σύγχρονες κοινωνίες, είναι το φαινόμενο της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, ευρέως γνωστό και ως «ξέπλυμα χρήματος». Στην εργασία αυτή καταγράφονται όλες οι απαραίτητες πληροφορίες για την κατανόηση του φαινομένου, αναλύονται οι οικονομικές και κοινωνικές επιπτώσεις του παγκοσμίως και στην Ελλάδα, καθώς και η σύνδεσή του με την φοροδιαφυγή, την δωροδοκία και την διαφορά. Περιγράφονται τα στάδια και η διαδικασία νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, καθώς και οι συνηθέστερες τεχνικές που χρησιμοποιούνται. Καταγράφονται δείκτες εντοπισμού των ασυνήθιστων συναλλαγών, μέσω των φορολογικών ελέγχων και των τραπεζικών ιδρυμάτων, που καθιστούν δυνατή την απόκρυψη και την δικαιολόγηση της παράνομης προέλευσης, της ροής και της κατοχής των χρημάτων ή περιουσιακών στοιχείων. Στη συνέχεια μελετάται η αντιμετώπιση του φαινομένου αυτού σε διεθνές, ευρωπαϊκό και σε εθνικό επίπεδο και τα θεσμικά όργανα που σχηματίστηκαν για την δημιουργία μίας νομοθετικής ασπίδας προστασίας της νομιμότητας. Στην ελληνική νομοθεσία γίνεται εκτενής παρουσίαση των νομοθετημάτων που υφίστανται από το 1990 και μετά.
Περίληψη
Undoubtedly, one of the most extensive, complex and multidimensional problems faced by modern societies is the phenomenon of legalizing proceeds from criminal activities, widely known as "money laundering". In this paper we record all the necessary information for understanding the phenomenon and we analyze the economic and social impact worldwide and in Greece in particular, as well as its relation with tax evasion, kickback and corruption. We describe the stages and the money laundering process and the most common techniques used. We also record tracking indicators of unusual transactions, through tax audits and banking institutions, which make it possible to hide and justify the illegal origin, flow and possession of money or property. Subsequently, we study the treatment of this phenomenon on international, European and national level and the institutions formed for the creation of a legislative protective shield of legality. In the Greek legislation there is an extensive presentation of the statutes that have been in force from 1990 onwards.